Pengaruh CAR, FDR dan  NPF terhadap ROA Perbankan Syariah dengan PBH sebagai Variabel Moderating

siti lina solika; Arna Asna Annisa

doi:10.24260/jkubs.v2i2.426

siti lina solika institut agama islam negeri salatiga
Arna Asna Annisa IAIN Salatiga

DOI: https://doi.org/10.24260/jkubs.v2i2.426

Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Debt Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Profitability, Profit Sharing Financing

Abstract

This study aims to determine the effect of the Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Debt Ratio (FDR) dan Non Performing Financial (NPF) to Profitabilityat Islamic Commercial Banks with Profit Sharing Financing as the Moderating variable. This research uses quantitative research using multiple linear regression analisys. The data in this study are secondary data, with the population of Islamic Commercial Banks in 2016-2020. The sampling technique used purposive sampling and obtained a sample of 10 Islamic Commercial Bank that met the criteria. The analysis tool uses the Eviews 9 application. Based on the f test, it is known that simultaneously the variable CAR, FDR, NPF and Profit Sharing Financing have an effect on Profitability. From the R²test, it is known that the independent variable in this study affects the dependent variable by 99,6%. Based on the t-test, the result show that CAR has a significant positive effect on Profitability, FDR has no effect on Profitability, NPF has no significant positive effect on Profitability, Profit Sharing Financing has no effect on Profitability. From the result of the MRA test, it is known that PBH strengthens the effect of CAR on Profit Sharing Financing, PB weakens the influence of FDR on Profitability, while PBH is unable to moderate the effect of NPF Profit Sharing Financing.

References

Daftar Pustaka

Adiputra, Fajar. 2017. 53 Journal of Chemical Information and Modeling Pengaruh CAR, NPF, FDR Dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA Dan ROE) Pada Bank UmumSyariah.

Almunawwaroh, Medina, and Rina Marliana. 2018. “Pengaruh Car,Npf Dan Fdr Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia.” Amwaluna: Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah 2(1): 1–17.

Amelia, Erika. 2015. “Financial Ratio and Its Influence to Profitability in Islamic Banks.” Al-Iqtishad: Jurnal Ilmu Ekonomi Syariah 7(2): 229–40.

Anggreni, Made, and I Made Sadha Suardhika. 2014. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Risiko Kredit Dan Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas Bank Bumn Tahun 2010-2012.” E-Jurnal Akuntansi 9(1): 27–38.

Anggriawan, Ferry. 2018. “Analisis Pengaruh CAR, NPF, BOPO, Dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Tahun 2014-2017.”

Ariyani, Desi. 2016. “Analisis Pengaruh Car, Fdr, Bopo Dan Npf Terhadap Profitabilitas Pada Pt Bank Muamalat Indonesia Tbk.” Al-Iqtishad: Journal of Islamic Economics 2(1).

Asrina, Putri. 2016. “ANALISIS PENGARUH PDB, NILAI TUKAR RUPIAH, NON PERFORMING FINANCE (NPF), BOPO TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2008-2013.” JOM Fekon 2(1): 1–15.

Astohar, Astohar. 2017. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car) Dan Financing To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia Dengan Inflasi Sebagai Variabel Pemoderasi.” Among Makarti 9(2): 38–56.

Furqaini, Nisa, and Rizal Yaya. 2016. “FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI VOLUME DAN PORSI PEMBIAYAAN BERBASIS BAGI HASIL PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA.” JRAK 7(1): 22–38.

Iskandar, Bunga Aprigati, and Nisful Laila. 2017. “Pengaruh Komponen Risk-Based Bank Rating Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia (Periode 2011–2014).” Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan 3(3): 173.

Litriani, Erdah. 2016. “Pengaruh NPF, FDR, BOPO Terhadap Return on Asset (ROA) Pada Bank Umum Syariah.” I-Economics 2(1): 31–49.

Mokoagow, Sri Windarti, and Misbach Fuady. 2015. “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Jurnal EBBANK 6(1): 33–62.

Munir, Misbahul. 2018. “Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia.” Ihtifaz: Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking 1(1): 89.

Nuryanto, and Zulfikar Bagus Pambuko. 2018. EVIEWS UNTUK ANALISIS EKONOMETRIKA DASAR: Aplikasi Dan Interpretasi. Magelang: UNIMMA PRESS.

Pratiwi, Maya Mahani. 2019. “Pengaruh Islamic Social Reporting (ISR) Dan Mekanisme Good Corporate Governance Terhadap Profitabilitas Dengan NPF Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Periode 2014-2018.” : 149.

Rahmah, Anisa Nur. 2018. “Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO Terhadap Profitabilitas (Return On Assets) Pada Bank Syariah Mandiri Periode Tahun 2013-2017.” IAIN Purwokerto: 1–112.

Rifai, Fahrur, and Nanang Agus Suyono. 2019. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Financing To Deposit Ratio Dan Net Operating Margin Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Dan Unit Usaha Syariah Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan.” Journal of Economic, Business and Engineering 1(1): 150–60.

Riyadi, Slamet, and Agung Yulianto. 2014. “PENGARUH PEMBIAYAAN BAGI HASIL, PEMBIAYAAN JUAL BELI, FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA.” Accounting Analysis Journal 3(4): 466–74.

Rizal, Jose, and Syahrul Akbar. 2015. “Perbandingan Uji Stasioner Data Timeseries Antara Metode : Control Chart , Correlogram , Akar Unit Dickey Fuller , Dan Derajat Integrasi.” Jurnal Gradien 11(1): 1040–46.

Simorangkir. 2004. “Lembaga Keuangan Bank Dan Non Bank.” In Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia,.

Sintiya, S. 2018. “ANALISIS PENGARUH BOPO, FDR DAN CAR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH.” 2016.

Sudarmawanti, Erna, and Joko Pramono. 2017. “PENGARUH CAR, NPL, BOPO, NIM DAN LDR TERHADAP ROA (Studi Kasus Pada Bank Perkreditan Rakyat Di Salatiga Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015).” Among Makarti 10(1): 1–18.

Sumanto. 2014. Teori Dan Aplikasi Metode Kuantitatif. Yogyakarta: Center of Academc Publishing service.

Sumarlin. 2016. “Analisis Pengaruh Inflasi, CAR, FDR, BOPO Dan NPF Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah.” 6(36): 296–313.

Suwarno, Rima Cahya, and Ahmad Mifdlol Muthohar. 2018. “Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, Dan GCG Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2013-2017.” BISNIS : Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam 6(1): 94.

Tanuatmodjo, Cecep Yuda Suhendar Heraeni. 2014. “Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Terhadap Profitabilitas Bank Syariah.” Antologi Pendidikan Akuntansi dan Keuangan 2: 1–6.

Vera Sofa Lidyawati. 2019. “PENGARUH DANA PIHAK KE TIGA (DPK), CAPITAL ADEQUANCY RATIO (CAR), DAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) TERHADAP PROFITABILITAS RETURN ON ASSET (ROA) DENGAN PEMBIAYAAN SEBAGAI VARIABEL INTERVENING PADA BANK SYARIAH INDONESIA.” (Idx): 1–2.

Vista Qonitah Qotrun Nuha, Ade Sofyan Mulazid. 2018. “PENGARUH NPF, BOPO DAN PEMBIAYAAN BAGI HASIL TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA.” 2(95): 168–82.

Zulfiah, Fitri, and Joni Susilowibowo. 2014. “Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2008-2012.” Jurnal Ilmu Manajemen 2(3): 759–70.

Buku :

Bawono, Anton, and Arya Fendha Ibnu Shina. 2018. EKONOETRIKA TERAPAN Untuk Ekonomi Dan Bisnis Islam Aplikasi Dengan Eviews. Salatiga: Lembaga Penelitian dan Pengabdian kepada Masyarakat (LP2M) IAIN Salatiga.

Fahmi, Irham. 2014. 9 Alfabeta Faradilla Pengantar Perbankan Teori Dan Aplikasi. Bandung.

Ferdinand, Augusty. 2014. Meode Penelitian Manajemen (Pedoman Penelitian Untuk Penulisan Skripsi, Tesis, Dan Disertasi Ilmu Manajemen). Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Indriantoro, Nur Bambang Supomo. 2001. Metodologi Penelitian Bisnis Yogyakarta: BPFE.

Irkhami, Nafis. 2016. Islamic Ethical Investment: Membincang Aspek Hukum Dan Ekonomi Syariah. Salatiga: LP2M-Press IAIN Salatiga.

Wiagustini, Luh Putu. 2010. Udayana University Press Dasar-Dasar Manajemen Keuangan.

Yudiana, Fetria Eka. 2014. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Salatiga: STAIN Salatiga Press.

Skripsi/tesis/disertasi:

Kurniasari, Ika. 2020. “ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO ( CAR ) TERHADAP PROFITABILITAS ( ROA ) BANK PEMBIAYAAN BAGI HASIL DAN NON PERFORMING FINANCING ( NPF ) SEBAGAI VARIABEL INTERVENING.”

Raditya, Noval Fauzan. 2018. “Pengaruh NPF, FDR Dan BOPO Dengan Pembiayaan Bagi Hasil Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Syariah Di Indonesia.”

Yuliyawan, Ria. 2020. “Pengaruh Non Performing Finance (NPF), Financing To Deposit Ratio (FDR), Dan Good Corporate Covernance (GCG) Terhadap Profitabilitas Dengan Capital Adequacy Ratio (CAR) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Periode 2015-2019.”